博思远略：茶叶种植深加工及配套示范茶园建设项目可行性研究报告
【成功案例】
茶加工厂及配套示范茶园建设项目投资前景调查及可行性方案设计
编制单位：北京博思远略咨询有限公司
所属行业：农产品深加工行业
建设地点：西部某省
投资规模：1.2亿元
报告用途：投资可行性论证、立项、申请资金、银行贷款、融资等
当前，我国茶叶产量、国内销售、茶叶出口都处于历史最好的水平。主要得益于地方政府资金支持，茶叶企业管理制度改革不断深入，新的资本进入，茶叶新技术在茶叶生产中得到广泛应用，以及茶叶新产品的开发等，这些都为我国茶叶产业注入新的活力。
近年来国内外黑茶的热销，同属黑茶类的六堡茶迎来了千载难逢的发展机遇。近年来，梧州市委、市政府对六堡茶产业发展十分重视，从2004年起，就采取种苗、资金扶持以及优惠政策等措施，着力推进六堡茶专业村、专业镇建设；2006年申报六堡茶地理标志保护；2007年初又以梧发[2007]1号文件把六堡茶列为梧州市十大农业优势产业之一，进一步加大扶持力度，促进六堡茶产业快速发展。
本项目茶叶加工厂的建设是改变过分依赖单一产品发展模式，培育新的经济增长点，实现茶产业转型升级的当务之急，符合了十八大提出的新时期城乡一体化及生态文明建设相关政策，对推进自动化、机械化生产，促进茶园企业化管理，建立起“公司+基地+农户”的管理制度具有着重要意义。
综上所述，本项目的建设不仅符合国家和广西的农业产业发展方向，符合梧州市茶叶优势产区的区域布局与规划，更可依托苍梧县六堡镇本地特色资源，大力发展地方特色经济，壮大特色产业，加快当地农业和农村经济的发展，促进农民增收。该项目建设对提高农民收入、增加就业以及企业自身的发展都具有重要的意义。因此，该工程建设是必要而且迫切的。
二、项目建设政策依据
（1）《产业结构调整指导目录(2015年本)》鼓励类
（2）《关于促进茶叶生产持续健康发展的意见》
（3）《关于促进我国现代物流业发展的意见》
（4）《物流业调整和振兴规划》
四、项目数据调查来源
项目拟投资12029.15万元新建年产2000吨六堡茶加工厂及5000亩配套示范茶园建设项目，具体包括：茶园种植、精制车间、发酵区、包装车间、晾晒场、原料与成品库、综合楼（展厅办公住宿餐饮为一体的3层楼，自下而上布置展厅、办公、住宿餐饮）、地下陈化仓库、物流配送中心、环保消防中心、配电、停车场及公共活动区等辅助工程，购置种植、采摘、加工、办公及辅助设备，准备流动资金。
项目新建茶叶加工厂和配套示范茶园5000亩，建成后可年产2000吨六堡茶，额外带动周边市县茶园带动10万亩。年销售收入可达36770.00万元，年上缴各种税金1249.91万元，项目加工厂可带动当地就业180人，示范茶园可直接带动合作茶农1000户，间接带动其他地区2万户 。
项目投入总资金12029.15万元，其中建设投资5026.98万元（其中建筑工程费2165.73万元、设备购置费1553.71万元、土地征用费60.00万元、安装工程费699.33万元、工程建设其他费用134.36万元、基本预备费369.05万元、涨价预备费44.79万元、建设期利息0.00万元），流动资金7002.17万元。
项目总投资金全部为自筹资本金。
项目建成后，正常经营年份年销售收入36770.00万元，年利润总额5375.07万元，年税后利润4749.15万元，税金总额1249.91万元（其中年增值税864.65万元，年销售税金及附加86.47万元，所得税489.01万元），项目投资利润率34.97%，投资利税率41.29%，销售利润率14.30%，税前财务内部收益率为46.56%，税后财务内部收益率为41.78%，税前财务净现值14785.89万元，税后12565.65万元，税前投资回收期5.21年，税后投资回收期5.52年，其中均含建设期3年。
图表：项目技术经济指标表（部分）
|
序号 |
名称 |
单位 |
数值 |
备注 |
|
1 |
项目投入总资金 |
万元 |
12029.15 |
|
|
1.1 |
建设投资 |
万元 |
5026.98 |
|
|
1.2 |
流动资金 |
万元 |
7002.17 |
|
|
2 |
年销售收入（正常年份） |
万元 |
36770.00 |
|
|
3 |
年总成本费用（正常年份） |
万元 |
31676.16 |
|
|
4 |
年经营成本（正常年份） |
万元 |
31470.37 |
|
|
5 |
年增值税（正常年份） |
万元 |
864.65 |
|
|
6 |
年销售税金及附加（正常年份） |
万元 |
86.47 |
|
|
7 |
年利润总额（正常年份） |
万元 |
5375.07 |
|
|
8 |
所得税（正常年份） |
万元 |
489.01 |
|
|
9 |
年税后利润（正常年份） |
万元 |
4749.15 |
|
|
10 |
投资利润率（％） |
％ |
34.97% |
|
|
11 |
投资利税率（％） |
％ |
41.29% |
|
|
12 |
资本金投资利润率（％） |
％ |
25.69% |
|
|
13 |
资本金投资利税率（％） |
％ |
30.43% |
|
|
14 |
销售利润率（％） |
％ |
14.30% |
|
|
15 |
税后财务内部收益率（全部投资） |
％ |
41.78% |
|
|
16 |
税前财务内部收益率（全部投资） |
％ |
46.56% |
|
|
17 |
税后财务净现值FNPV（I=10%） |
万元 |
12565.65 |
|
|
18 |
税前财务净现值FNPV（I=10%） |
万元 |
14785.89 |
|
|
19 |
税后投资回收期 |
年 |
5.52 |
含建设期3年 |
|
20 |
税前投资回收期 |
年 |
5.21 |
含建设期3年 |
|
21 |
盈亏平衡点（生产能力利用率） |
％ |
34.54 |
|
2、项目设备选型（部分）
|
序号 |
设备名称 |
单位 |
数量 |
价格（万元) |
合计（万元) |
功率（kw） |
|
1 |
切茶机 |
台 |
8 |
1.39 |
11.12 |
0.75 |
|
2 |
电子秤 |
台 |
8 |
6.00 |
48.00 |
|
|
3 |
输送带 |
台 |
10 |
0.65 |
6.50 |
|
|
4 |
大型杀青机 |
台 |
8 |
3.92 |
31.36 |
2.35 |
|
5 |
揉捻机 |
台 |
12 |
2.78 |
33.36 |
8.8 |
|
6 |
聊晒工具 |
台 |
60 |
0.25 |
15.00 |
|
|
7 |
叶杆分离机 |
台 |
40 |
0.80 |
32.00 |
5.5 |
|
8 |
单人采茶机 |
台 |
50 |
0.56 |
28.00 |
|
|
15 |
筛分机 |
台 |
6 |
2.58 |
15.48 |
10.50 |
|
16 |
风动除尘机 |
套 |
6 |
10.00 |
60.00 |
|
|
17 |
蒸茶机 |
台 |
6 |
2.50 |
15.00 |
1.8 |
|
18 |
拼茶机 |
台 |
8 |
6.50 |
52.00 |
8 |
|
19 |
发酵机 |
台 |
5 |
4.20 |
21.00 |
8.5 |
|
20 |
切茶机 |
台 |
8 |
3.20 |
25.60 |
6 |
|
31 |
环保设备 |
套 |
1 |
107.32 |
107.32 |
|
|
32 |
消防通信设备 |
套 |
1 |
8.35 |
8.35 |
|
|
33 |
后勤安保设备 |
套 |
1 |
5.24 |
5.24 |
|
|
34 |
备用电机 |
套 |
1 |
20.43 |
20.43 |
|
|
一 |
设备购置费 |
|
|
|
1553.71 |
|
|
二 |
安装调试费 |
|
|
|
46.61 |
|
3、项目收入预测
|
产品类型 |
第1年 |
第2年 |
第3年 |
第4年 |
第5年 |
|
营业收入 |
0 |
14,708 |
25,739 |
33,093 |
36,770 |
|
达产率 |
0% |
40% |
70% |
90% |
100% |
一、总 论
（一）项目背景
1、项目名称
2、建设单位概况
3、可行性研究报告编制依据
4、项目提出的理由与过程
（二）项目概况
1、拟建项目
2、建设规模与目标
3、主要建设条件
4、项总投资及效益情况
5、主要技术经济指标
（三）主要问题说明
1、项目资金来源问题
2、项目技术设备问题
3、项目供电供水保障问题
二、市场预测
（一）市场分析
1、市场现状
2、市场前景
（二）目标市场分析
1、目标市场调查
2、价格现状与预测
（三）营销策略
1、销售队伍建设
2、销售网络建设
3、销售策略
三、建设规模与产品方案
（一）建设规模
（二）产品方案
四、场址选择
（一）场址所在位置现状
（二）场址建设条件
1、地理环境位置
2、地形、地貌
3、气候、水文
4、交通运输条件
5、公用设施社会依托条件
6、环境保护条件
7、法律支持条件
8、征地、拆迁、移民安置条件
9、施工条件
五、技术方案、设备方案和工程方案
（一）技术方案
1、生产方法
2、 工艺流程
（二）主要设备方案
1、设备选配原则
2、设备选型表
（三）工程方案
1、土建工程设计方案
2、主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案
3、建筑及安装工程量及造价
六、主要原材料、燃料供应
（一）主要原料材料供应
（二）燃料及动力供应
（三）主要原材料、燃料及动力价格
（四）主要原材料、燃料年需要量表
七、总图运输与公用辅助工程
（一）总图布置
1、平面布置
2、竖向布置及道路
3、总平面图
（二）场内外运输
1、场外运输
2、场内运输
3、场外运输设施及设备
（三）公共辅助工程
1、供水工程
2、供电工程
3、通信系统设计方案
4、通风采暖工程
5、防雷设计
6、防尘设计
7、维修及仓储设施
八、节能措施
（一）节能措施
1、节能规范
2、设计原则
3、节能方案
（二）能耗指标分析
1、用能标准与能耗计算方法
2、能耗状况和能耗指标分析
九、节水措施
（一）节水措施
（二）水耗指标分析
十、环境影响评价
（一）场址环境条件
（二）项目建设和生产对环境的影响
1、项目建设对环境的影响
2、项目生产对环境的影响
（三）环境保护措施方案
1、设计依据
2、环保措施
（四）环境保护投资
（五）环境影响评价
十一、劳动安全卫生与消防
（一）劳动安全与职业卫生
1、设计依据
2、设计执行的主要标准
3、设计内容及原则
4、职业安全
5、职业卫生
6、辅助卫生用室
7、职业安全卫生机构
（二）消防
1、设计依据
2、总平面布置
3、建筑部分
4、电气部分
5、给排水部分
十二、组织机构与人力资源配置
（一）组织机构
1、项目法人组建方案
2、管理机构组织方案
（二）人力资源配置
1、生产作业班次
2、项目劳动定员
3、职工工资福利
4、员工来源及招聘方案
5、员工培训
十三、项目实施进度
（一）建设工期
（二）项目实施进度安排
（三）项目实施进度表
十四、招标方案
（一）编制招标计划的依据
（二）招标内容
十五、投资估算
（一）投资估算依据
（二）建设投资估算
1、建筑及装修工程费
2、设备及工器具购置费
3、工程建设其他费用
6、基本预备费
7、涨价预备费
8、建设期利息
（三）流动资金估算
（四）项目总投资
（五）投资使用计划
十六、融资方案
（一）资本金筹措
（二）债务资金筹措
（三）融资方案分析
十七、财务评价
（一）计算依据及相关说明
1、项目测算参考依据
2、项目测算基本设定
（二）销售收入、销售税金及附加和增值税估算
1、销售收入
2、销售税金及附加费用
（三）总成本费用估算
1、直接成本
2、工资及福利费用
3、折旧及摊销
4、修理费
5、财务费用
6、其它费用
7、总成本费用
（四）财务评价报表
1、项目损益及利润分配表
2、项目财务现金流量表
（五）财务评价指标
1、投资利润率，投资利税率
2、财务内部收益率、财务净现值、投资回收期
（六）不确定性分析
1、敏感性分析
2、盈亏平衡分析
（七）财务评价结论
十八、项目经济效益与社会效益
（一）经济效益
（二）社会效益
十九、风险分析
（一）项目风险因素识别
1、法律及政策风险
2、市场风险
3、建设风险
4、环保风险
（二）项目风险防控措施
1、法律及政策风险防控措施
2、市场风险防控措施
3、建设风险防控措施
4、环保风险防控措施
二十、结论与建议
（一）结论
（二）建议
附 表：
1、附表1 项目建筑工程费估算表
2、附表2 项目设备及工器具购置费估算表
3、附表3 工程建设其他费用估算表
4、附表4 流动资金估算表（万元）
5、附表5 项目总投资估算表（万元）
6、附表6 项目投入总资金使用计划表（万元）
7、附表7 项目销售税金及附加费用（万元）
8、附表8 项目直接成本表（万元）
9、附表9 项目折旧估算表（万元）
10、附表10 项目总成本费用估算表（万元）
11、附表11 项目损益及利润分配表（万元）
12、附表12 项目财务现金流量表（万元）
附 图：
1、建设项目地理位置图
2、项目厂区平面布置图
